УСН – это упрощенная система налогообложения, которая позволяет организациям и индивидуальным предпринимателям платить налоги по более простой схеме, чем общая система налогообложения. При УСН налогоплательщики не платят налог на прибыль и налог на имущество, а вместо этого платят единый налог. Этот налог рассчитывается как процент от доходов или как фиксированную сумму в зависимости от выбранной схемы налогообложения.

Какие организации могут применять УСН?

Для организаций доход не должен превышать 200 миллионов рублей, а для индивидуальных предпринимателей годовой доход – 240 миллионов рублей. Если вы не подходите под эти условия, то нужно выбрать другой налоговый режим.

Преимущества и недостатки УСН для малого бизнеса

УСН является одним из наиболее популярных налоговых режимов для малого бизнеса в России. Она имеет как преимущества, так и недостатки, которые необходимо учитывать при выборе этого режима.

Преимущества УСН для малого бизнеса включают:

 – простота. УСН позволяет малым предприятиям вести бухгалтерский учёт и сдавать налоговую отчётность без необходимости учитывать множество налогов и сборов, что значительно упрощает процесс;

– низкие налоговые ставки. При УСН применяются более низкие налоговые ставки по сравнению с другими налоговыми режимами, что позволяет снизить налоговую нагрузку на бизнес;

– возможность выбора объекта налогообложения. Малый бизнес может выбрать объект налогообложения “доходы” или “доходы за вычетом расходов”, что позволяет оптимизировать налоговую нагрузку;

– снижение затрат на бухгалтерский учёт. При УСН можно не нанимать бухгалтера, что снижает затраты на ведение бухгалтерского учёта;

– возможность применения кассового аппарата. При УСН малый бизнес может не использовать кассовый аппарат, что упрощает учёт денежных средств.

Однако у УСН также есть некоторые недостатки, которые следует учитывать при выборе данного налогового режима:

– ограничения на виды деятельности. Малый бизнес не может применять УСН к некоторым видам деятельности, что может ограничить его возможности;

– ограничения по размерам дохода. Доход малого предприятия не должен превышать установленный лимит, иначе необходимо перейти на другой налоговый режим;

– ограничения по виду расходов. Некоторые виды расходов могут не учитываться при расчёте налога, что может привести к дополнительным затратам;

– необходимость уплаты НДФЛ. Если у малого предприятия есть наемные работники, они должны уплачивать налог на доходы физических лиц;

– ограничения по количеству участников. Некоторые виды деятельности могут иметь ограничения по количеству участников, что может повлиять на возможности малого бизнеса.

В целом, выбор налогового режима должен основываться на индивидуальных потребностях и возможностях предприятия. Если малый бизнес находится на начальном этапе своего развития, то УСН может быть подходящим вариантом для снижения налоговой нагрузки и упрощения процесса учёта.

На правах рекламы

АО «Тинькофф Банк», лицензия ЦБ РФ №2673

ОГРН: 1027739642281

Токен Kra23cio1